一天，松鼠和兔子在路上碰面了。松鼠看着兔子:兔子小弟弟，你的尾巴真简单，短短小小的，哪像我的，老是挂在树上。兔子也望着松鼠：松鼠姐姐，你的耳朵也很好看。你看，我的长耳朵连门槛都过不去。
于是，他们来到猫头鹰的医院，请猫头鹰帮帮忙。猫头鹰大夫给他们涂上了麻药。不一会儿，松鼠发现自己梦寐以求的兔尾巴已经移植到了自己身上，兔子也有了一对松鼠耳朵。他们谢过猫头鹰，兴高采烈地走出了医院。
松鼠回到家，看看自己的新尾巴，兴奋不已，高兴得跳了起来。她对着镜子左瞧瞧，右看看，怎么看也看不够。
突然，松鼠听见一声大叫。原来是牛伯伯把一匹恶狼赶走了，惊魂未定的兔子正坐在自家树下。
松鼠从树上跳了下来，不料，没了蓬松大尾巴的松鼠直摔了下来,痛得直叫唤。兔子也向她诉起苦来，原来兔子没了长耳朵，没听见恶狼的脚步声，还好牛伯伯救了他。
此刻，他们都明白了：对于别人来说的好东西不一定适合自己。于是，他们手牵着手，径直朝医院走去，这一次他们要做回自己。
